Управление качеством кредитного портфеля на примере АО «Промсвязьбанк»


Цель данной статьи – оказать помощь в написании курсовых, дипломных и выпускных квалификационных работ по тематике “кредитный портфель банка” тем, кто хочет самостоятельно разобраться в расчетах и проведенном анализе. Для этого приведен анализ и исследование банковской системы РФ, а также анализ деятельности АО «ПромсвязьБанк» из дипломной работы для Омского государственного педагогического университета (г. Омск).

Содержание

Дипломная работа на тему «Управление качеством кредитного портфеля»

Актуальность данной дипломной работы обусловлена назревшей потребностью в развитии теоретических положений и практики построения систем управления качеством кредитных портфелей БВУ с учетом особенностей и проблем развития казахстанской экономики.

*****
Данная дипломная работа на тему “Управление качеством кредитного портфеля на примере АО «Промсвязьбанк»” опубликована на сайте kursovaya.sokolbank.ru
*****

Целью данной дипломной работы является исследовать систему управления качеством кредитного портфеля и определить направления ее совершенствования.

Управление качеством кредитного портфеля

Цель исследования предопределила необходимость решения следующих задач:

  • рассмотреть теоретические аспекты управления качеством кредитного портфеля банка;
  • произвести оценку финансового состояния объекта исследования;
  • проанализировать и дать оценку качества кредитного портфеля АО «Промсвязьбанк»;
  • разработать мероприятия совершенствования системы управления качеством кредитного портфеля АО «Промсвязьбанк».

Показатели качества кредитного портфеля банка

В первой главе дипломной работы были рассмотрены теоретические подходы к исследованию системы управления качеством кредитного портфеля банка. Анализируя данный материал можно сделать следующие выводы: на основе обобщения результатов исследований различных известных ученых было установлено, что кредитный портфель – это система социально-экономических и финансовых отношений сложившаяся между банком и его клиентами, обеспечивающая возвратное движение ссудной задолженности заемщиков, представленной в виде различных структурируемых по группам качества активов кредитной организации, на основе риска, доходности, ликвидности и целенаправленности. Обобщенные результаты различных известных отечественных и зарубежных ученых-финансистов, исследующих показатели качества кредитного портфеля, представлены на слайде 2.

Показатели качества кредитного портфеля

При оценке качества кредитного портфеля предлагаем выделять такие понятия, как «текущее» (удовлетворяющее критериям ликвидности, доходности, рискованности) и «перспективное» (включающее дополнительный критерий – целенаправленность) качество кредитного портфеля.

Факторы, влияющие на качество кредитного портфеля

Анализ научной литературы показал, что ученые финансисты, как правило, классифицируют факторы, влияющих на управление качеством кредитного портфеля по различным признакам и как правило делят их на три большие группы: общеэкономические, банковские и социальные в соответствии со слайдами 3 и 4.

Факторы, влияющих на управление качеством кредитного портфеля

Факторы, влияющих на управление качеством кредитного портфеля

Все перечисленные факторы влияют на эффективность управления качеством кредитного портфеля и непосредственно воздействуют на критерии качества портфеля.

Механизм управления качеством кредитного портфеля

Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка – это подсистема банковского менеджмента, функционирующая с целью обеспечения минимизации кредитного риска деятельности кредитной организации, посредством проведения комплекса мероприятий позволяющих обеспечить компромисс между рискованностью, ликвидностью, доходностью и целенаправленностью кредитных операций банка. В общем виде, механизм управления качеством кредитного портфеля, можно представить в виде взаимосвязанных элементов – методы, инструменты, нормативно-правовое обеспечение, информационное обеспечение и другие обеспечивающие финансовую устойчивость банка. Механизм управления качеством кредитного портфеля представлен на слайде 5.

Механизм управления качеством кредитного портфеля

Этапы управления качеством кредитного портфеля банка

Основные этапы управления качеством кредитного портфеля банка показаны на слайде 6.

Цель управления качеством кредитного портфеля банка состоит в том, чтобы организовать эффективное предоставление кредитов заемщикам, т.е. обеспечить: минимальные кредитные убытки; необходимые банковские резервы; ликвидность, удовлетворяющую требованиям Национального Банка РК; получение доходности по кредитным операциям в размере предусмотренной договорами; соответствие деятельности банка потребностям экономической политики государства и другие.

Анализ качества кредитного портфеля банка второго уровня

Во второй главе данной дипломной работы был проведен анализ качества кредитного портфеля банков второго уровня и АО «Промсвязьбанк», по его результатам можно сделать следующий вывод: (слайд 7) анализ качества кредитного портфеля банков второго уровня показал, что на протяжении последних 4 лет, начиная с 2016 г. доля неработающих кредитов (4 и 5 категории) в ссудном портфеле банков значительно снижается. В течении исследуемого периода наблюдается увеличение доли займов, по которым отсутствует просроченная задолженность с 66,95 в 2016 году до 84,3% в 2017 году. Отметим, что улучшение качества кредитного портфеля на протяжении 2016-2017 года, объяснялось проведением БВУ реструктуризации займов.

Анализ качества кредитного портфеля банков второго уровня

Анализ качества кредитного портфеля  был проведен на примере АО «Промсвязьбанк». Активы банка на 31 декабря 2017 года составили 4409 млрд. тенге. В дополнение к основному банковскому направлению (розничному и корпоративному), АО «Промсвязьбанк» имеет дочерние компании, работающие в сферах управления пенсионными и финансовыми активами, страховании и брокерских услугах.

Анализ финансового состояния АО «Промсвязьбанк» показал, что сумма активов Банка в 2017 году относительно 2016 года произошел рост активов. Анализ обязательств АО «Промсвязьбанк» за прошлый год показал, что в 2017 году относительно 2016 года увеличились на 4,81%, данное изменение произошло под влиянием следующих факторов: снижения средств банков, роста финансовых обязательств, увеличения выпущенных долговых ценных бумаг, снижения суммы прочих привлеченных средств, уменьшения резервов, возрастание дивидендов к выплате, снижение суммы прочих обязательств, роста субординированных займов, исчезновением в 2017 году обязательства, связанные с активами, предназначенными для продажи; капитал АО «Промсвязьбанк» в 2017 году относительно 2016 года уменьшился на 4,72%, данное изменение произошло под влиянием следующих факторов: увеличения уставного капитала, снижения фонда переоценки основных средств, снижения прочих резервов, уменьшения неконтрольных долей. АО «Промсвязьбанк» постоянно зависит от привлеченных средств, собственных средств у банка недостаточно. Основные средства банка находятся в норме.

Анализ активов баланса коммерческого банка

Из таблицы представленной на слайде 8 видно, что доходообразующие активы банка находятся в рамках норматива и при этом превышают норматив в 85%, что положительно характеризует работу банка.

Анализ активов баланса коммерческого банка

Коэффициент k2 больше 1, что положительно характеризует работу банка. В 2016 году банк вел достаточно осторожную кредитную политику, о чем говорит коэффициент k3, равный 0,61. В 2017 годы банк уже перешел на агрессивную кредитную политику. А значения коэффициентов k5 больше нормативных 8 только в 2017 году, говорит о том, что в 2017 году банк вел не просто агрессивную, а «опасную» агрессивную кредитную политику.

Анализ состава и структуры пассивов баланса банка

Анализируя данные представленные на слайде 9, можно сделать вывод, что за исследуемый период положение АО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 годы финансово устойчиво, в 2016 году – наблюдалась нестабильность, но расчет последующих показателей говорит о том, что банкротство банку не грозило (коэффициенты k9, k10, k11 в пределах нормы).

Анализ состава и структуры пассивов баланса банка

Коэффициенты k7 получились меньше нормативных, что свидетельствует о том, что у банка недостаток онкольных и срочных обязательств, т.е. текущая ликвидность банка не достаточна и есть необходимость отвлекать дополнительные ресурсы в кассовые активы. С позиции уровня заемных средств (k8) размеры привлеченных срочных средств достаточны для управления ликвидностью банка (эти коэффициенты превысили нормативные значения). Степень минимизации риска устойчивости характеризуется показателями  k9, k10, которые в пределах нормативных, а также коэффициентом k11, который выше нормативного значения, что говорит о том, что банк превышает норму займов. У банка достаточно собственных средств. В целом проведенный анализ АО «Промсвязьбанк» показал: положение банка за 2015-2017 годы финансово устойчиво; собственных средств у банка достаточно, но соотношение собственных и заемных средств показывает значительное превышение заемных средств над собственным капиталом; банк превышает норму займов и ведет «опасную» агрессивную политику по привлечению средств клиентов в банк; вся деятельность банка за 2015-2017 годы сильно зависит от привлеченных средств.

Анализ кредитного портфеля

Суммарно кредитный портфель (нетто), включающий в себя ссудный портфель и условные обязательства, увеличился на 231,4 млрд. тенге, или на 11,77%.

Анализ кредитного портфеля

По состоянию на 31 декабря 2016 года кредитный портфель (брутто) уменьшился на 242,5 млрд. тенге, или на 8,2%. Структура кредитного портфеля АО «Промсвязьбанк» за 2013-2017 годы представлена на слайде 10.

Структура кредитного портфеля коммерческого банка

Согласно данным слайде 11, в портфеле юридических лиц преобладает долгосрочное кредитование. Краткосрочное и среднесрочное кредитование юридических лиц значительно снизилась. Доля просроченной задолженности в остатке ссудной задолженности юридических лиц выросла, это отрицательно характеризует деятельность банка, в частности его работу по оценке кредитоспособности заемщиков. Согласно данным слайда 11 АО «Промсвязьбанк» осуществляет в основном среднесрочное и долгосрочное кредитование, так как у них снижен кредитный риск, вследствие того, что есть обеспечение по кредиту в виде залога, поручительства. В целом, растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Как свидетельствуют данные, анализируемый банк имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке. Как правило, рост объемов кредитования происходит в банке в результате влияния каких – либо факторов, к которым можно отнести: снижение ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита; для физических лиц банки могут применять такие формы стимулирования к получению кредита, как снижение границы минимального возраста заемщика, отсутствие в пакете документов военного билета, наличие одного поручителя и т.д. При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка на начало рассматриваемого периода составила 0,86%, а на конец – уже 4,16%. Следовательно, можно говорить об отрицательной динамике изменения просрочки, что свидетельствует о высоком кредитном риске.

Структура кредитного портфеля коммерческого банка

В третьей главе дипломной работы по результатам проведенного анализа качества кредитного портфеля АО «Промсвязьбанк» были разработаны пути совершенствования системы управления качеством кредитного портфеля банка. Для повышения обоснованности принимаемых управленческих решений, направленных на улучшение качества кредитного портфеля, актуальным является как совершенствование методических и практических подходов к оценке качества кредитного портфеля, так и разработка направлений его повышения.

Для обобщающей оценки качества кредитного портфеля АО «Промсвязьбанк» следует использовать методику расчета интегрального показателя качества. В работе на основе данной методики была дана оценка изменения качества кредитного портфеля казахстанских банков по состоянию на начало 2018 г. по сравнению с началом 2008 г. с использованием общепринятых критериев, что подтвердило ранее сделанные выводы анализа динамики отдельных показателей качества кредитования. Однако данный подход следует в перспективе модернизировать, включив в показатели качества кредитного портфеля предложенный нами критерий целенаправленности (доли кредитования социально-значимых объектов реальной экономики). В этом случае распределение весов показателей может быть дифференцированно для групп банков, сходных между собой по преобладающему виду кредитов в своем портфеле (степени универсальности) или по доле участия государства в капитале банка.

Механизм формирования оптимального кредитного портфеля банка

Также нами был разработан механизм формирования оптимального кредитного портфеля банка, который включает в себя этапы показанные на слайде 12.

Механизм формирования оптимального кредитного портфеля банка

При этом первые три этапа должны быть осуществлены в процессе планирования кредитного портфеля, т. е. до начала фактической выдачи средств заемщикам; а этапы с 4-го по 9-й должны проводиться постоянно в процессе реализации разработанных планов и осуществления кредитной политики банка. В рамках изучаемой нами темы мы рассмотрим первые три этапа, так как именно они должны быть реализованы в процессе планирования состава и структуры кредитного портфеля банка.

Предельные кредитные возможности банка второго уровня

В 2018 г. объем кредитного портфеля АО «Промсвязьбанк» составит 4496,135 млрд. руб. С учетом вероятности возврата кредитов и коэффициента готовности кредитного подразделения банка получаем величину в 3273,186 млрд. руб. (пессимистический вариант). Это означает, что суммарные кредитные средства банка после проведения кредитных операций возвращаются в банк с потерей 1222,949 млрд. руб. Однако во 2-м и 3-м вариантах в 2018 г. убыток сменяется прибылью, которая составит 193,032 и 231,001 млрд. руб. соответственно.

Предельные кредитные возможности банка второго уровня

Таким образом, проведенные расчеты показали, что в течение всех трех планируемых лет прибыльными оказываются средний и оптимистический варианты, причем оптимистический вариант имеет наибольшую эффективность, что объясняется большей вероятностью возврата кредитов (0,996). В то же время следует отметить, что эффективность кредитного портфеля из года в год снижается, что связано со снижением ставки по кредитам.

Мероприятия по повышению эффективности кредитного портфеля банка

Предложенный и проиллюстрированный выше метод позволяет еще до выдачи кредитов оценить эффективность всего кредитного портфеля банка, то есть рассчитать с учетом данных конкретного банка его предельные кредитные возможности. Таким образом, для обеспечения приемлемых значений эффективности кредитного портфеля банка целесообразно увеличивать коэффициент готовности кредитного подразделения банка и банка в целом, повышать ставку по кредитам, что весьма болезненно воспринимается заемщиками, а также нести полный учет по настоящим и бывшим заемщикам средств. Далее нами было рассмотрено, насколько прибыльным будет спланированный нами кредитный портфель (слайд 14).

Мероприятия по повышению эффективности кредитного портфеля банка

Также предлагается произвести дополнительные отчисления в резерв по кредитам в иностранной валюте. Например, если кредит классифицирован как нестандартный отчисление в резерв должно составить 15% от суммы кредита, а ДР быть равным 40%, в этом случае дополнительно необходимо отчислить в резерв еще 7%, т.е. общая величина отчислений в резерв – 22%.

Заказать помощь в написании анализа для курсовой и дипломной

При написании курсовых и дипломных работ профессиональная помощь в:

  • проведении анализа состава и структура банковской системы РФ;
  • выполнении анализа количества кредитных организаций и их филиалов;
  • проведении оценки состава и структуры активов и обязательств банковского сектора России;
  • выполнении анализа деятельности банков по пруденциальным нормативам ЦБ.

Чтобы обратиться за помощью к специалисту с опытом и квалификацией можно перейти через баннеры на сайте и задать интересующие вопросы, узнать стоимость и оформить заказ.

Просмотров: 2