Депозитные операции коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»


СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………..……………………………….3
1 ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ
1.1 Классификация депозитных операций коммерческих банков…………….….4
1.2 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами…………………………………….………..11
2 ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ПРАКТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ
2.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России»…………………..……………….19
2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Сбербанк России»………..……….…21
Заключение………………………………………………………………………….29
Список литературы…………………………………………………………………32
Приложение А………………………………………………………………………34

ВВЕДЕНИЕ

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [8]. Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
– получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
– гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Цель курсовой работы – изучение депозитных операций коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи:
— рассмотреть теоретический аспект депозитных операций;
— рассмотреть практический аспект депозитных операций.
Объект исследования – ОАО «Сбербанк России».
При изучении выбранной темы использована нормативно-правовые акты, периодические издания и научная литература.

1 ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ

1.1 Классификация депозитных операций коммерческих банков

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
– Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 [2];
– Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2 [1];
– Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98 [4];
– Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сбере¬гательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 [3] и другие.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
– депозиты физических лиц.
2) По экономическому содержанию:
– с учетом категорий вкладчиков;
– по формам изъятия;
– по порядку использования хранимых средств.
3) По форме изъятия средств:
– срочные депозиты;
– депозиты до востребования;
– сберегательные вклады населения.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 1.

Рисунок 1 – Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Депозиты до востребования представляют собой сред¬ства, которые могут быть востребованы в любой момент без предва¬рительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, свя¬занных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. По депозитам до востребования банки обязаны хранить ми-нимальный резерв в Центральном банке Российской Федера¬ции.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.
Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
– взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
– владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;
– банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;
– банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.
В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса [10].
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 % [11]. В России же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То об¬стоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает воз¬можности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
– депозиты со сроком до 3 месяцев;
– депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
– депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
– депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
– депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
– срочный вклад с фиксированным сроком;
– срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой мо¬мент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвид-ностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяет¬ся и процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вклад¬чиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных догово¬ром процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов [7].
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:
– срочные;
– срочные с дополнительными взносами;
– условные;
– на предъявителя;
– до востребования;
– на текущие счета и другие.
Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.
Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкла¬дов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка [11].
В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики – это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его пра¬вопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сбере¬гательных сертификатах банков» в редакции письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92 г. и являются едиными для всех коммерческих банков на тер-ритории России [3]. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве офици¬альной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только фи¬зическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.
Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа [7].
Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.
В соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами [3].
Из всего выше изложенного можно сделать следующие выводы. Депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и не¬которые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

1.2 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерчес¬ким банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получе¬ния максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:
– экономическая целесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц) [9].
В состав субъектов депозитной политики ком¬мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке А.1.
В основе фор¬мирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке А.2.
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для полити¬ки на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятель¬ность.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформиро¬вать как стратегические, так и тактические направления в организации депо-зитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.
Основной целью де¬позитной политики является привлечение как можно большего объема де¬нежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики бан¬ка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:
– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в буду¬щем;
– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочета¬ние разных форм депозитов;
– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депози¬тов и кредитных вложений;
– минимизация свободных средств на депозитных счетах;
– проведение гибкой процентной политики;
– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расхо¬дов по привлеченным ресурсам;
– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 2. От эффективности функционирования данного механизма во многом зави¬сит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процес¬се разработки и проведения депозитной политики.

Рисунок 2 – Схема формирования депозитной политики

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.
Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями [14], показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Ана¬лиз сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, свя¬зано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
– отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депо¬зитных услуг и так далее.
Среди объективных факторов выделяются следующие:
– прямое и косвенное воздействие государства и государственных орга¬нов на коммерческие банки;
– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
– межбанковская конкуренция;
– состояние денежного и финансового рынка России;
– отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.
В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.
Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .
Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.
Для этого необходимо:
– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
– изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
– рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
– проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.
Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ [1]. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом [2]. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета [13].
При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, оп¬ределяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расче¬та величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки ис¬ходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из при¬ближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.
Начисление процентов ведется по одному их способов: простые проценты; сложные проценты; с фиксированной процентной ставкой; с плавающей процентной ставкой.
Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.
Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна [13]:
– содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
– регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
– обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
– поддерживать ликвидность баланса;
– минимизировать процентный риск.
В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная про¬центная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать прин¬цип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффектив-ной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

2 ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ПРАКТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ

2.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России»

Банк является открытым акционерным обществом, он был основан в 1841 году и с этого времени существовал в различных юридических формах. Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 марта 2009 года принадлежало 60,3% обыкновенных акций Банка или 57,6% от всех выпущенных акций Банка (31 декабря 2008 года: 60,3% обыкновенных акций Банка или 57,6% от всех выпущенных акций Банка).
По состоянию на 31 марта 2009 года Наблюдательный Совет Банка возглавляет Председатель Банка России. В Наблюдательный Совет также входят представители других акционеров Банка. Два заместителя Председателя Банка России являются заместителями Председателя Наблюдательного Совета Банка.
Основным видом деятельности Группы являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года.
Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер — 1481.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
Фирменное (полное официальное) наименование банка:
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество).
Сокращенное наименование банка:
Сбербанк России.
Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 января 2010 года:
— капитал – 947,6 млрд. руб.;
— прибыль – 143,7 млрд. руб.;
— чистая прибыль – 113,0 млрд. руб.;
— отношение затрат к доходам (Cost / Income) – 42,7%;
— кредитный портфель (с учетом кредитов банкам) – 5 202,1 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без учета кредитов банкам) – 3 828,3 млрд. руб.;
— вложения средств в ценные бумаги – 497,8 млрд. руб.;
— остаток средств на счетах физических лиц – 2 908,0 млрд. руб.;
Доля Сбербанка на 1 января 2010 года:
— в активах банковской системы – 24,4%;
— в капитале банковской системы – 24,9%;
— на рынке вкладов физических лиц – 50,8%;
— на рынке привлечения средств юридических лиц – 19,8%;
— на рынке кредитования физических лиц – 31,1%;
— на рынке кредитования юридических лиц – 29,8%.
Остаток средств юридических лиц – 1 836,7 млрд. руб.
Филиальная сеть, ед.:
— территориальные банки – 17;
— отделения – 766;
— внутренние структурные подразделения – 19 639.
Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.
Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью.
Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане и на Украине.

2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Сбербанк России»

Анализ депозитных операций ОАО «Сбербанк России» проведем за 2007 – 2009 годы.
Проведем анализ динамики и структуры средств физических и юридических лиц (таблица 1).
Из таблицы 1 видно, что в целом средства физических и юридических лиц в 2008 году относительно 2007 года увеличились на 73467 млн. руб., или на 1,56%; в 2009 году относительно 2008 года наблюдается сокращение – на 8064 млн. руб., или на 0,17%.
В 2008 году относительно 2007 года произошли следующие изменения:
— средства физических лиц увеличились на 85131 млн. руб., или на 2,81%;
— средства государственных и общественных организаций сократились на 2230 млн. руб., или на 1,01%;
— средства прочих юридических лиц сократились на 9434 млн. руб., или на 0,64%.

Таблица 1 – Анализ динамики и структуры средств физических и юридических лиц за 2007 – 2009 годы, млн. руб.
2007 год уд. вес, % 2008 год уд. вес, % 2009 год уд. вес, % 2008 г. к 2007 г. 2009 г. к 2008 г.
абс. отн. абс. отн.
Физические лица
— текущие счета/счета до востребования 375987 12,42 395090 12,70 355398 11,16 19103 105,08 -39692 89,95
— срочные вклады 2650984 87,58 2717012 87,30 2829208 88,84 66028 102,49 112196 104,13
Итого средств физических лиц 3026971 64,11 3112102 64,90 3184606 66,52 85131 102,81 72504 102,33
Государственные и общественные организации
— текущие/расчетные счета 163242 73,64 160540 73,15 92598 60,96 -2702 98,34 -67942 57,68
— срочные депозиты 58442 26,36 58914 26,85 59308 39,04 472 100,81 394 100,67
Итого средств гос. и обществ. организаций 221684 4,69 219454 4,58 151906 3,17 -2230 98,99 -67548 69,22
Прочие юридические лица
— текущие/расчетные счета 858522 58,28 850621 58,12 838389 57,79 -7901 99,08 -12232 98,56
— срочные депозиты 614588 41,72 613055 41,88 612267 42,21 -1533 99,75 -788 99,87
Итого средств прочих юридических лиц 1473110 31,20 1463676 30,52 1450656 30,30 -9434 99,36 -13020 99,11
Итого средств юрид. лиц 1694794 35,89 1683130 35,10 1602562 33,48 -11664 99,31 -80568 95,21
Итого средств физических и юридических лиц 4721765 100 4795232 100 4787168 100 73467 101,56 -8064 99,83

Таким образом, рост средств физических лиц перекрыл сокращение средств юридических лиц. Поэтому в целом за год наблюдается увеличение.
В 2009 году относительно 2008 года произошли следующие изменения:
— средства физических лиц увеличились на 72504 млн. руб., или на 2,33%;
— средства государственных и общественных организаций сократились на 67548 млн. руб., или на 30,78%;
— средства прочих юридических лиц сократились на 13020 млн. руб., или на 0,89%.
Совокупное сокращение средств юридических лиц (на 80568 млн. руб., или на 4,79%) оказалось больше, чем увеличение средств физических лиц (на 72504 млн. руб., или на 2,33%), что в целом привело к сокращению средств физических и юридических лиц всего.
Структуру средств юридических и физических лиц покажем для наглядности в виде диаграммы (рисунок 3).
Из таблицы 1 и рисунка 3 видно, что наибольший удельный вес в общей структуре средств занимают средства физических лиц. При этом, следует отметить, что удельный вес средств физических лиц в общей структуре имеет тенденцию увеличения: 64,11% — в 2007 году; 64,9% — в 2008 году и 66,52% — в 2009 году. Наименьший удельный вес приходиться на средства государственных и общественных организаций. Их удельный вес имеет тенденцию сокращения: 4,69% — в 2007 году; 4,58% — в 2008 году и 3,17% — в 2009 году. На средства прочих юридических лиц приходиться 31,2% — в 2007 году; 30,52% — в 2008 году и 30,3% — в 2009 году. По этой группе также наблюдается сокращение.
На рисунке 4 покажем динамику и структуру средств физических лиц за анализируемые годы.
Из рисунка 4 и таблицы 1 видно, что наибольший удельный вес в общей структуре средств физических лиц занимают срочные вклады (87,58% — в 2007 году; 87,3% — в 2008 году и 88,84% — в 2009 году), на текущие счета/счета до

Рисунок 3 — Структура средств юридических и физических лиц за 2007 – 2009 годы

Рисунок 4 – Средства физических лиц: динамика и структура

востребования приходиться, соответственно, 12,42%, 12,7% и 11,16% в 2007 году, 2008 году и 2009 году.
1) по средствам физических лиц в 2008 году относительно 2007 года произошли следующие изменения:
— рост срочных вкладов на 66028 млн. руб., или на 2,49%;
— рост текущие счета/счета до востребования на 19103 млн. руб., или на 5,08%.
2) по средствам физических лиц в 2009 году относительно 2008 года произошли следующие изменения:
— рост срочных вкладов на 112196 млн. руб., или на 4,13%;
— рост текущие счета/счета до востребования на 39692 млн. руб., или на 1,05%.
На рисунке 5 покажем динамику и структуру средств государственных и общественных организаций.

Рисунок 5 — Динамика и структура средств государственных и общественных организаций

Из рисунка 5 и таблицы 1 видно, что срочным депозитам в 2008 году относительно 2007 года произошло сокращение на 2702 млн. руб., или на 1,67%, в 2009 году относительно 2008 года произошло очень резкое сокращение – на 67942 млн. руб., или на 42,32%. По текущим/расчетным счетам наблюдается незначительное увеличение из года в год.
На рисунке 6 покажем динамику и структуру средств прочих юридических лиц.

Рисунок 6 – Динамика и структура средств прочих юридических лиц

Из рисунка 6 и таблицы 1 видно, что в целом сокращение средств прочих юридических лиц произошло за счет сокращения:
1) по текущим/расчетным счетам
– на 7901 млн. руб., или на 0,92% — в 2008 году;
— на 12232 млн. руб., или на 1,44% — в 2009 году;
2) по срочным депозитам
— на 1533 млн. руб., или на 0,25% — в 2008 году;
— на 788 млн. руб., или на 0,13% — в 2009 году.
Средства юридических лиц за 2009 год покажем для наглядности в виде диаграммы на рисунке 7.

Рисунок 7 – Структура средств юридических лиц за 2009 год

Из рисунка 7 видно, что в общей структуре средств юридических лиц наибольший удельный вес занимают прочие юридические лица (87%), тогда как на государственные и общественные организации приходиться лишь 13%.
Проведенный анализ показал, что в целом относительно предыдущего года в 2008 году было увеличение средств физических и юридических лиц, в 2009 году – сокращение.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.
Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
На основе проведенного анализа депозитных операций ОАО «Сбербанк России» можно сделать следующие выводы.
В целом средства физических и юридических лиц в 2008 году относительно 2007 года увеличились на 73467 млн. руб., или на 1,56%; в 2009 году относительно 2008 года наблюдается сокращение – на 8064 млн. руб., или на 0,17%.
В 2008 году относительно 2007 года произошли следующие изменения:
— средства физических лиц увеличились на 85131 млн. руб., или на 2,81%;
— средства государственных и общественных организаций сократились на 2230 млн. руб., или на 1,01%;
— средства прочих юридических лиц сократились на 9434 млн. руб., или на 0,64%.
Таким образом, рост средств физических лиц перекрыл сокращение средств юридических лиц. Поэтому в целом за год наблюдается увеличение.
В 2009 году относительно 2008 года произошли следующие изменения:
— средства физических лиц увеличились на 72504 млн. руб., или на 2,33%;
— средства государственных и общественных организаций сократились на 67548 млн. руб., или на 30,78%;
— средства прочих юридических лиц сократились на 13020 млн. руб., или на 0,89%.
Совокупное сокращение средств юридических лиц (на 80568 млн. руб., или на 4,79%) оказалось больше, чем увеличение средств физических лиц (на 72504 млн. руб., или на 2,33%), что в целом привело к сокращению средств физических и юридических лиц всего.
Наибольший удельный вес в общей структуре средств занимают средства физических лиц. Удельный вес средств физических лиц в общей структуре имеет тенденцию увеличения: 64,11% — в 2007 году; 64,9% — в 2008 году и 66,52% — в 2009 году. Наименьший удельный вес приходиться на средства государственных и общественных организаций. Их удельный вес имеет тенденцию сокращения: 4,69% — в 2007 году; 4,58% — в 2008 году и 3,17% — в 2009 году. На средства прочих юридических лиц приходиться 31,2% — в 2007 году; 30,52% — в 2008 году и 30,3% — в 2009 году. По этой группе также наблюдается сокращение.
Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады Сбербанка России позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики для Банка.
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:
1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.
2) Расширить выпуск сберегательных сертификатов.
3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.
4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.
5) Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.
6) Активизировать рекламную деятельность банка.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1 Гражданский кодекс РФ от 21.10.97. Ч. 1и 2. М.: Юридическая литература, 1994.
2 Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002.
3 Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сбере¬гательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
4 Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.
5 Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.00 №891-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
6 Авдеева В. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. – 2003. – №9. – С. 4.
7 Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.
8 Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 536с.: ил.
9 Буклемишев О. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики // Internet resource: http://www.finance.opec.ru
10 Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234с.: ил.
11 Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672с.: ил.
12 Лепетиков Д. О. Хождение в народ // Эксперт. – 2002. – №11. – С. 43.
13 Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности // Банковское дело. – 2009. – №10. – С. 49-55.
14 Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития // Internet resource: http://www.atrus.120nt.ru
15 Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. – 2009. – №7. – С. 12-19.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Рисунок А.1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Рисунок А.2 – Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Если вы думаете скопировать часть этой работы в свою, то имейте ввиду, что этим вы только снизите уникальность своей работы! Если вы хотите получить уникальную курсовую работу, то вам нужно либо написать её своими словами, либо заказать её написание опытному автору:
УЗНАТЬ СТОИМОСТЬ ИЛИ ЗАКАЗАТЬ »